（高級認證—外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)）

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　　海關(guān)總署表示，今年將繼續(xù)積極推進與俄羅斯、伊朗、馬來西亞等“一帶一路”沿線國家AEO互認磋商，更大力度支持中國企業(yè)“走出去”，促進全球貿(mào)易安全便利。

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《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》已于2018年1月29日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2018年5月1日起施行。
　　2014年10月8日海關(guān)總署令第225號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時廢止。
　　署長 于廣洲
　　2018年3月3日

　　中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法
　　
第一章 總則
第一條 為推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，促進貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條 海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。
　　第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認證企業(yè)分為高級認證企業(yè)和一般認證企業(yè)。
　　海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。
　　第四條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。
　　第五條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認合作，并且給予互認企業(yè)相關(guān)便利措施。
　　中國海關(guān)根據(jù)國際合作的需要，推進“三互”的海關(guān)合作。

　　第二章　信用信息采集和公示
　　第六條 海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；
　　（二）企業(yè)進出口以及與進出口相關(guān)的經(jīng)營信息；
　　（三）企業(yè)行政許可信息；
　?。ㄋ模┢髽I(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；
　　（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；
　　（六）AEO互認信息；
（七）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。
（178公告標準）：
（一）企業(yè)產(chǎn)品檢驗檢疫合格率、國外通報、退運、召回、索賠等情況；
　?。ǘ┮蛱摷偕陥髮?dǎo)致進口方原產(chǎn)地證書核查，騙取、偽造、變造、買賣或者盜竊出口貨物原產(chǎn)地證書等情況。

　　第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對有關(guān)企業(yè)實施信用管理。企業(yè)應(yīng)當于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。
　　當年注冊登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》。
　　第八條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：
　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報告》的；
　　（二）經(jīng)過實地查看，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找，并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。
　　列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級不得向上調(diào)整。
　　本條第一款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。
　　第九條 海關(guān)應(yīng)當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示下列信用信息：
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；
　?。ǘ┖ｊP(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果；
　　（三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；
　?。ㄋ模┖ｊP(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；
　?。ㄎ澹┖ｊP(guān)與國家有關(guān)部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；
　　（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；
　?。ㄆ撸┢渌婪☉?yīng)當公示的信息。
　　海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。
　　海關(guān)應(yīng)當公布上述信用信息的查詢方式。
　　第十條 自然人、法人或者非法人組織認為海關(guān)公示的信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。
海關(guān)應(yīng)當自收到異議申請之日起20日內(nèi)進行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當采納。

　　第三章　企業(yè)信用狀況的認定標準和程序
　　第十一條 認證企業(yè)應(yīng)當符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認證企業(yè)標準》。
　　《海關(guān)認證企業(yè)標準》分為高級認證企業(yè)標準和一般認證企業(yè)標準。
　　第十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：
　?。ㄒ唬┯凶咚椒缸锘蛘咦咚叫袨榈?；
　?。ǘ┓菆箨P(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；
　　報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過30萬元的；
　?。ㄈ┩锨窇?yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項的；
　?。ㄋ模┯斜巨k法第八條第一款第（二）項情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日的；
　?。ㄎ澹┘俳韬ｊP(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；
　　（六）向海關(guān)隱瞞真實情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；
　?。ㄆ撸┛咕?、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴重的；
　?。ò耍┮蛐淌路缸锉涣腥雵沂怕?lián)合懲戒名單的；
　　（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。
當年注冊登記或者備案的非報關(guān)企業(yè)、報關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計超過100萬元、30萬元的，海關(guān)認定為失信企業(yè)。
（178公告標準）：
企業(yè)有違反國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品化妝品安全、進出口商品檢驗規(guī)定被追究刑事責任的，海關(guān)認定為失信企業(yè)。

　　第十三條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：
　　（一）在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè)；
　?。ǘ┱J證企業(yè)不再符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的；
　?。ㄈ┳员缓ｊP(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。
　　第十四條 企業(yè)申請成為認證企業(yè)，應(yīng)當向海關(guān)提交《適用認證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證。
　　第十五條 海關(guān)應(yīng)當自收到《適用認證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認證時限可以延長30日。
　　第十六條 通過認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認證企業(yè)證書》；未通過認證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認證企業(yè)管理決定書》。《認證企業(yè)證書》《不予適用認證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當送達申請人，并且自送達之日起生效。
　　企業(yè)主動撤回認證申請的，視為未通過認證。
　　未通過認證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認證申請。
　　第十七條 申請認證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當終止認證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止認證。
申請認證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認證。中止時間超過3個月的，海關(guān)終止認證。
（178公告標準）：
企業(yè)在申請認證期間，涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品化妝品安全、進出口商品檢驗規(guī)定被刑事立案的，海關(guān)應(yīng)當終止認證。

　　第十八條 海關(guān)對高級認證企業(yè)每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。
　　重新認證前，海關(guān)應(yīng)當通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認證程序進行重新認證。對未通過重新認證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級。《企業(yè)信用等級認定決定書》應(yīng)當送達企業(yè)，并且自送達之日起生效。
　　重新認證期間，企業(yè)申請放棄認證企業(yè)管理的，視為未通過認證。
　　第十九條 認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為認證企業(yè)。認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。
　　高級認證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為高級認證企業(yè)。
　　第二十條 自被海關(guān)認定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。
　　失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。
　　第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；
　?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；
　?。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果；
　?。ㄋ模┢髽I(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。
　　第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會中介機構(gòu)就企業(yè)認證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

　　第四章　管理措施
　　第二十三條 一般認證企業(yè)適用下列管理措施：
　?。ㄒ唬┻M出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的50%以下；
　?。ǘ﹥?yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；
　?。ㄈ┖ｊP(guān)收取的擔保金額可以低于其可能承擔的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；
（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
（178公告標準）：
（一）進出口貨物平均檢驗檢疫抽批比例在一般信用企業(yè)平均抽批比例的50%以下（法律、行政法規(guī)、規(guī)章或者海關(guān)有特殊要求的除外）；
　　（二）出口貨物原產(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例在一般信用企業(yè)平均抽查比例的50%以下；
　?。ㄈ﹥?yōu)先辦理海關(guān)注冊登記或者備案以及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，除首次注冊登記或者備案以及有特殊要求外，海關(guān)可以實行容缺受理或者采信企業(yè)自主聲明，免于實地驗核或者評審。

　　第二十四條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：
　?。ㄒ唬┻M出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的20%以下；
　　（二）可以向海關(guān)申請免除擔保；
　?。ㄈp少對企業(yè)稽查、核查頻次；
　?。ㄋ模┛梢栽诔隹谪浳镞\抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報；
　　（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；
　?。〢EO互認國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；
　　（七）國家有關(guān)部門實施的守信聯(lián)合激勵措施；
　　（八）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；
（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
（178公告標準）：
（一）進出口貨物平均檢驗檢疫抽批比例在一般信用企業(yè)平均抽批比例的20%以下（法律、行政法規(guī)、規(guī)章或者海關(guān)有特殊要求的除外）；
　?。ǘ┏隹谪浳镌a(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例在一般信用企業(yè)平均抽查比例的20%以下；
　　（三）優(yōu)先向其他國家（地區(qū)）推薦食品、化妝品等出口企業(yè)的注冊。

　　第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：
　?。ㄒ唬┻M出口貨物平均查驗率在80%以上；
　?。ǘ┎挥杳獬轵灈]有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費用；
　　（三）不適用匯總征稅制度；
　?。ㄋ模┏厥馇樾瓮?，不適用存樣留像放行措施；
　　（五）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔保；
　?。┨岣邔ζ髽I(yè)稽查、核查頻次；
　　（七）國家有關(guān)部門實施的失信聯(lián)合懲戒措施；
（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
（178公告標準）：
失信企業(yè)還適用進出口貨物平均檢驗檢疫抽批比例在80%以上的管理措施。

　　第二十六條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。
　　因企業(yè)信用狀況認定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。
第二十七條 認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當暫停適用相應(yīng)管理措施。認證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照一般信用企業(yè)實施管理。
（178公告標準）：
認證企業(yè)涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品化妝品安全、進出口商品檢驗規(guī)定被刑事立案的，海關(guān)應(yīng)當暫停適用相應(yīng)管理措施。

第二十八條 企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級實施管理。
（178公告標準）：
海關(guān)注冊登記或者備案的非企業(yè)性質(zhì)的法人和非法人組織及其相關(guān)人員信用信息的采集、公示，信用狀況的認定、管理等比照《信用辦法》實施。

企業(yè)主動披露且被海關(guān)處以警告或者50萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄。

　　第五章　附則
　　第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私犯罪，以司法機關(guān)相關(guān)法律文書生效時間為準進行認定。
　　作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準進行認定。
　　企業(yè)主動披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄。
　　第三十條 本辦法下列用語的含義是：
　　“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負責人、財務(wù)負責人、關(guān)務(wù)負責人等管理人員。
　　“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。
　　“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當繳納的進出口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。
　　“拖欠應(yīng)繳罰沒款項”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。
　　“日”，指自然日。
　　“1年”，指連續(xù)的12個月。
　　“年度”，指1個公歷年度。
　　“以上”“以下”，均包含本數(shù)。
　　“經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認證企業(yè)標準》并且通過海關(guān)認證的企業(yè)。
　　第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負責解釋。
　　第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時廢止。

海關(guān)總署公告2018年第178號（關(guān)于實施《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》有關(guān)事項的公告）2018年11月27日實施。

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2. 具有對商業(yè)紀錄進行管理維護的相應(yīng)能力
AEO企業(yè)應(yīng)當及時、準確、真實地對其進出口活動進行紀錄。對真實的商業(yè)數(shù)據(jù)的管理維護是國際貿(mào)易供應(yīng)鏈安全的基本保障。要求AEO企業(yè)：
1. 保證對數(shù)據(jù)系統(tǒng)的維護，使海關(guān)能夠?qū)M出口貨物進行必要的審計；
2. 根據(jù)國家立法，允許海關(guān)在對企業(yè)監(jiān)管所必要的數(shù)據(jù)系統(tǒng)中進行查詢。
3. AEO企業(yè)數(shù)據(jù)的內(nèi)部進入和管理系統(tǒng)應(yīng)符合批準海關(guān)的要求；
4. 以合適的方式保存與進出口貨物相關(guān)的授權(quán)書、委托證明及許可證，并保證海關(guān)能夠查詢；
5. 根據(jù)在國家立法，以合適的方式存檔數(shù)據(jù)，以便需要日后向海關(guān)提供；
6. 運用足夠的信息技術(shù)安全措施以保障數(shù)據(jù)系統(tǒng)不被非法侵入。

3. 經(jīng)濟可靠性
經(jīng)濟上的可靠性是衡量企業(yè)是否有能力實施和改進供應(yīng)鏈安全措施的重要的指標。要求AEO企業(yè)：
擁有可靠的經(jīng)濟能力，從而能夠在與其經(jīng)營性質(zhì)相適應(yīng)的各項商業(yè)活動中承擔職責。

4. 磋商、合作與溝通
海關(guān)、其他有權(quán)機關(guān)和AEO企業(yè)應(yīng)當在國際、國內(nèi)、地方等各層面，在不影響執(zhí)法的前提下，就諸如供應(yīng)鏈安全和便利措施等涉及共同利益的問題定期進行磋商。在海關(guān)發(fā)展和風險管理戰(zhàn)略的實施中應(yīng)將磋商的結(jié)果考慮在內(nèi)。要求AEO企業(yè)：
1. 指派并向海關(guān)明示海關(guān)所在地聯(lián)絡(luò)人或公司聯(lián)絡(luò)人，通過公司聯(lián)絡(luò)人應(yīng)當能夠立即與海關(guān)所在地的聯(lián)絡(luò)人取得聯(lián)系，以便對于海關(guān)守法和執(zhí)法相關(guān)的事務(wù)進行處理（貨物賬冊、貨物追蹤、員工信息等）。
2. 單獨或通過行業(yè)協(xié)會，與海關(guān)進行開放的連續(xù)的數(shù)據(jù)互換，具有執(zhí)法敏感性、受法律限制及其它原因不能交換的數(shù)據(jù)除外。
3. 通過國內(nèi)AEO制度所規(guī)定的特定機制，向負責的海關(guān)官員報告有疑問的貨物證明文件，或非正常的貨運信息。
4. 通過國內(nèi)AEO制度所規(guī)定的特定機制，及時向海關(guān)或其他機構(gòu)報告所發(fā)現(xiàn)的非法的、有嫌疑的、或是不可靠的貨物。這些貨物應(yīng)當采取適當?shù)姆椒ㄟM行保全。

5. 教育、培訓(xùn)及提高意識
海關(guān)和AEO企業(yè)必須對工作人員就安全政策、安全問題的發(fā)現(xiàn)、針對安全漏洞的措施等方面建立培訓(xùn)機制。要求AEO企業(yè)：
1. 根據(jù)其商業(yè)性質(zhì)，盡可能培養(yǎng)工作人員或在必要的情況下培養(yǎng)貿(mào)易伙伴就供應(yīng)鏈貨物運輸?shù)娘L險意識；
2. 就如何識別有嫌疑的貨物向所有AEO企業(yè)相關(guān)工作人員，包括安全保衛(wèi)人員、制單及操作人員、以及收發(fā)貨人員等提供有教育意義的資料、專家指導(dǎo)以及培訓(xùn)。
3. 對開展的教育、指導(dǎo)和培訓(xùn)進行記錄，形成相關(guān)的檔案。
4. 使員工掌握AEO企業(yè)發(fā)現(xiàn)和報告可疑事件的程序；
5. 就如何保護貨物安全、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部安全隱患、及杜絕非法侵入對員工開展培訓(xùn)；
6. 在可行的情況下，根據(jù)海關(guān)要求使海關(guān)熟悉相關(guān)的內(nèi)部信息、安全系統(tǒng)和程序，并協(xié)助海關(guān)進行針對企業(yè)貨運、業(yè)務(wù)操作及辦公地點調(diào)查方法的培訓(xùn)；

6. 信息的交換、取得及保密
作為保護信息安全總體戰(zhàn)略的一部分，海關(guān)和AEO企業(yè)必須制定和加強相應(yīng)的安全保護措施，以保證信息不被用于非法用途或避免非授權(quán)的修改。要求海關(guān)和AEO企業(yè)：
1. 保證涉及商業(yè)及安全敏感性信息的保密性，并確保所提供的信息只用于其被要求提供時所說明的目的；
2. 根據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)保密法規(guī)，爭取全面、及時地在所有相關(guān)單位實施貨物放行數(shù)據(jù)的電子交換。紙質(zhì)的或親筆簽名的以證實其真實性的數(shù)據(jù)將不被提倡。
3. 執(zhí)行國際標準的電子數(shù)據(jù)格式、遞交期限和數(shù)據(jù)內(nèi)容；由于安全原因所必需的數(shù)據(jù)元必須要符合商業(yè)運行的要求和限制，并且所要求的與安全相關(guān)的數(shù)據(jù)元不能多于《框架》所規(guī)定的項目。
4. 海關(guān)與AEO企業(yè)應(yīng)合作實現(xiàn)以風險評估為目的的電子貨物信息的提前申報。

AEO企業(yè)：
1. 進口商應(yīng)采取相應(yīng)的制度確保貨物通關(guān)信息的清楚、完整和準確，并避免信息的錯位、缺失和錯誤信息的錄入。同樣，承運人要運用相應(yīng)的制度確保倉單所記載內(nèi)容能夠準確地反映出托運人及其代理向承運人提供的信息，并及時向海關(guān)申報。
2. 將信息安全政策、制度或如防火墻、密碼等安全控制形成規(guī)章以保護企業(yè)電子系統(tǒng)不受非授權(quán)的侵入；
3. 建立防止信息丟失的制度和備份系統(tǒng)。

7. 貨物安全
海關(guān)和AEO企業(yè)必須建立和支持保障貨物安全及較高級別的準入控制的措施，并指定保護貨物安全的日常制度。要求AEO企業(yè)：
1. 世界海關(guān)組織與安全相關(guān)的各種指南包含了供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)保障貨物安全的具體措施，可參考世界海關(guān)組織的指南，為企業(yè)制定安全手冊或其他可行的指南。
2. 應(yīng)確保有施加封志責任的AEO企業(yè)及其貿(mào)易伙伴通過制定書面的制度而保證適時施加封志并保持運輸工具的安全；
3. 確保AEO企業(yè)及其貿(mào)易伙伴施加的封志達到或超過當時的ISO標準；
4. 將如何對已裝貨的集裝箱施加封志和檢查，以及如何發(fā)現(xiàn)和向海關(guān)及外國相關(guān)機構(gòu)報告損壞的封志和集裝箱形成書面制度；
5. 考慮安全因素，應(yīng)有專人負責集裝箱封志的發(fā)放和確保其合法使用；
6. 制定對貨運工具，包括對其“準入控制”裝置的可靠性進行檢查的程序。建議根據(jù)不同的貨運工具對以下七個部位進行檢查：前擋、左側(cè)、右側(cè)、地面、頂/上方、內(nèi)/外門、外側(cè)/底盤；
7. 通過國內(nèi)AEO制度中規(guī)定的特殊機制，定期對其安全和控制制度進行測評，保證非被授權(quán)者不能輕易接近貨物，以及保證被授權(quán)者不能輕易針對貨物進行不正當?shù)牟僮?、移動或裝卸。
8. 將貨物或貨運工具在安全的地點保存，并制定相應(yīng)的制度以便在發(fā)現(xiàn)貨物和運輸工具存放地點被非法侵入時及時向負責的執(zhí)法官員報告；
9. 在商業(yè)程序允許的情況下，核實運輸貨物和裝運工具的承運人的身份，如沒有這種權(quán)力，則快速采取措施以盡快取得相關(guān)授權(quán)；
10. 在可行的情況下，核對實貨與其單據(jù)或電子信息，以便在向海關(guān)申報時單貨相符；
11. 制定在貨物儲存場所理貨和管理的制度；
12. 制定在貨物移出儲存場所時全面監(jiān)控貨物的管理制度；
13. 制定管理、保護、監(jiān)控貨物運輸過程以及貨物移入和移出裝運工具過程的制度。

8. 裝運工具的安全
海關(guān)和AEO企業(yè)必須共同制定其他國內(nèi)和國際規(guī)章未能予以規(guī)定的監(jiān)管制度，以保證裝運工具被有效維護和保護。要求AEO企業(yè)：
1. 在其權(quán)力和職責范圍內(nèi)，保證所有裝運工具的安全在其供應(yīng)鏈中得到有效的保護；
2. 在其權(quán)力和職責范圍內(nèi)，保證無人值守的裝運工具在供應(yīng)鏈中的安全，并在其返回時檢查其安全是否受到侵害；
3. 在其權(quán)力和職責范圍內(nèi)，確保對所有裝運工具的操作人員就保證裝運工具和貨物在其監(jiān)管下的安全進行培訓(xùn)；
4. 根據(jù)在國內(nèi)AEO制度的規(guī)定，要求操作人員及時向指定的企業(yè)安全部門和海關(guān)報告發(fā)現(xiàn)的和有嫌疑的違法事件，以便進一步調(diào)查。并且將報告記錄在案，以便海關(guān)查考；
5. 總結(jié)出裝運工具上易于藏匿運輸非法物品的部位，并對這些部位進行常規(guī)檢查，保證裝運工具內(nèi)外部艙室、夾層、空隙等的安全。檢查后應(yīng)作記錄，并記錄所檢查的部位。
6. 向海關(guān)或其它機關(guān)報告一切有嫌疑的、不合常規(guī)的以及確實侵害裝運工具安全的行為和事件。

9. 經(jīng)營場所安全
在征求AEO企業(yè)意見以及考慮企業(yè)遵守其它國際標準的前提下，海關(guān)必須制根據(jù)自身情況，要求企業(yè)實施安全保障協(xié)議以保護辦公建筑的安全，對其內(nèi)外部及周邊的安全環(huán)境進行監(jiān)控。要求AEO企業(yè)：
1. 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營模式和風險分析的要求，采取安全措施辦公建筑其周邊安全進行監(jiān)控，防止對其設(shè)施、裝運工具、裝卸碼頭及貨物存放區(qū)域的非法侵入，以保證其負責的供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的安全。如果不能做到準入控制，應(yīng)在采取相應(yīng)的其它手段。辦公環(huán)境安全應(yīng)根據(jù)風險情況包括以下措施：建筑物必須有防止非法侵入的設(shè)施；必須通過定期的檢測和維護保持設(shè)施的正常運行；所有的內(nèi)外部的門、窗和圍欄應(yīng)有鎖定裝置或采取其它進入監(jiān)控措施；鎖定裝置及鑰匙必須由管理人員或安全負責人員統(tǒng)一發(fā)放；在設(shè)施的內(nèi)外安裝充足的照明系統(tǒng)，包括以下區(qū)域：出入口，貨物搬運和儲存地點，圍欄及停車場等；在車輛和人員進出口必須有人值守，進行監(jiān)控或采取其它措施防止非法進入。AEO企業(yè)應(yīng)當保證需要進入其限制區(qū)域的車輛應(yīng)在專門地點停放，并能夠記錄車牌號碼，以便海關(guān)查詢；只有經(jīng)安全識別或被授權(quán)的人員，車輛及貨物才能夠被允許進入設(shè)施；設(shè)置必要的外圍及周邊隔離設(shè)施；單據(jù)或貨物的存儲區(qū)域應(yīng)設(shè)限進入，應(yīng)當能夠有足夠措施阻止非被授權(quán)或識別的人員的進入；制定必要的安全制度，如失竊警報或準入控制系統(tǒng)；應(yīng)當對限制進入?yún)^(qū)域進行明示，以便輕易辨認。
2. 根據(jù)需要，允許海關(guān)查詢或使用其保證辦公環(huán)境安全的監(jiān)控系統(tǒng)。

10. 人員安全
海關(guān)和AEO企業(yè)，應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)，調(diào)查相關(guān)員工的背景情況。此外，還應(yīng)采取措施，防止未經(jīng)授權(quán)進入相關(guān)設(shè)施、交通工具、卸貨碼頭和貨物存放地點等有可能影響到供應(yīng)鏈安全的場所。要求AEO企業(yè)：
1. 在國內(nèi)法律允許的范圍內(nèi)，在雇傭員工時，采取可能的預(yù)防措施，證實他們以前沒有與安全相關(guān)的、海關(guān)或其他刑事犯罪記錄；
2. 定期對安全敏感崗位員工的背景進行調(diào)查；
3. 擁有員工身份識別程序，要求所有員工攜帶公司發(fā)放的識別卡，確保對員工和單位的唯一認證；
4. 擁有識別、記錄和處理未經(jīng)授權(quán)或來歷不明的來訪者和銷售商的程序，如在所有入口處安裝照片識別儀和設(shè)立登記制度；
5. 及時將到期員工原有的身份識別卡、進入公司及信息系統(tǒng)的授權(quán)迅速收回并予以注銷。

11. 貿(mào)易伙伴安全
海關(guān)應(yīng)當建立一套AEO企業(yè)的標準和機制，這樣全球供應(yīng)鏈安全就可以通過企業(yè)自愿提高它們的安全措施從而得到加強，這些可以在國家標準中予以補充規(guī)定。要求AEO企業(yè)：
1. 必要情況下，在商業(yè)模式可能的范圍內(nèi)，AEO企業(yè)在與貿(mào)易伙伴進行合同談判時，應(yīng)鼓勵貿(mào)易伙伴評估和提高供應(yīng)鏈安全，也可在合同中予以明確。此外，AEO企業(yè)應(yīng)保留在加強貿(mào)易伙伴的安全方面所做的努力的證明文件，并應(yīng)海關(guān)請求提供相關(guān)文件。
2. 開始簽訂合同前，對貿(mào)易伙伴相關(guān)信息進行核實。

12. 風險管理和災(zāi)后重建
為了降低災(zāi)難和恐怖襲擊的影響，風險管理和災(zāi)后重建程序應(yīng)該包括針對特殊情況的預(yù)先計劃和應(yīng)急工作機制的建立。要求AEO企業(yè)和海關(guān)：
1. 必要情況下，與相關(guān)部門共同研究制定應(yīng)對恐怖襲擊和災(zāi)后重建的緊急安全情況的計劃；
2. 人員的定期培訓(xùn)和對應(yīng)急計劃的測試。

13. 測評、分析和提高
AEO企業(yè)和海關(guān)應(yīng)采取相應(yīng)的跟蹤、測評、分析措施，已達到：l 評估指南的連貫性；確保安全管理制度的完整性和充分性；發(fā)現(xiàn)安全管理系統(tǒng)有待提高的方面，從而提高供應(yīng)鏈的安全。要求AEO企業(yè)：
1. 根據(jù)國內(nèi)AEO制度的規(guī)定，定期開展對其經(jīng)營情況的安全風險開展評估并采取適當措施降低這些風險；
2. 建立和開展安全管理制度的自我評估；
3. 明文規(guī)定自我評估程序和責任方；、
4. 將評估結(jié)果，反饋意見及可能提高的工作建議整合在一個計劃里，為未來的安全制度的充分性提供參考。

14. 自動化和科技發(fā)展
AEO企業(yè)和海關(guān)將從頻繁地運用自動化和信息技術(shù)中受益，包括以提高技術(shù)為基礎(chǔ)的通關(guān)優(yōu)惠，AEO制度參與者和實施《標準框架》的WCO成員使用安全數(shù)據(jù)入口，簡化交易的信息要求，利用提前信息進行安全風險評估（達到提前對僅用電子形式交換的信息進行風險評估的長期目標），以及海關(guān)和AEO企業(yè)收集績效數(shù)據(jù)。要求AEO企業(yè)和海關(guān)：
1. 不斷完善益處和增加通關(guān)激勵機制方面共同合作以達到自愿使用更高級別技術(shù)，這些益處應(yīng)在國家AEO制度中確定下來。這就要求雙方在應(yīng)用新技術(shù)和采取措施有效處理和減輕安全事故的破壞程度方面保持開放對話；
2. 通過安全的電子模式建立機制以識別全球貿(mào)易供應(yīng)鏈AEO企業(yè)和現(xiàn)有已經(jīng)承諾實施《標準框架》的海關(guān)。這就要求雙方考慮建立自動化平臺，通過該平臺、全球互認的基礎(chǔ)上，AEO企業(yè)能被清楚識別并賦予相應(yīng)的地位、給予相應(yīng)的益處；
3. 在通過風險管理達到安全的同時，在法律保障下支持簡化與貿(mào)易有關(guān)的手續(xù)的行動和努力，最終通過必要的能力建設(shè)實現(xiàn)減少貨物放行所需的數(shù)據(jù)要求，加速處理和放行低風險貨物，以及先進技術(shù)的使用。這就要求雙方通過尋求在全球?qū)嵤〢EO制度和其它貿(mào)易便利項目來進一步便利與貿(mào)易有關(guān)的交易；
4. 鼓勵收集績效指標和其他相關(guān)數(shù)據(jù)，以便長期跟蹤《框架》實施情況和公布認為必要的調(diào)查結(jié)果。這就要求雙方至少為了內(nèi)部分析的目的收集，關(guān)于被批準AEO資格的公司的數(shù)據(jù)和在持續(xù)時間內(nèi)其AEO資格對其貨運所產(chǎn)生的影響，并可適當向內(nèi)部或外部公布不涉密的數(shù)據(jù)。
AEO企業(yè)：
1. 取額外加強措施為集裝箱設(shè)計高安全性封志和/或其他為防止非法侵入而設(shè)計的裝置，前提是這些額外自愿的行動應(yīng)會使提供該方得到更多的實際的益處；
2. 向海關(guān)提供提前電子申報信息，使得海關(guān)在盡早環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一標準的風險評估，基于對上述信息的審查，可使海關(guān)進一步加快貨物放行速度。

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2. AEO企業(yè)提供有價值的信息渠道
1. 在AEO企業(yè)同意的情況下，將它的信息和聯(lián)系方式提供給其它認證經(jīng)營者；
2. 接受《框架》的國家列表；
3. 公認的安全標準和最佳經(jīng)驗做法列表。

3. 易受阻或危險等級提高時期的特別措施
1. 在安全級別特殊時期，海關(guān)給予優(yōu)先待遇；
2. 邊境或口岸關(guān)閉或重新開放后的優(yōu)先通關(guān)措施；
3. 危險事件發(fā)生后優(yōu)先向受侵害的國家出口。

4. 優(yōu)先考慮參加任何新的貨物通關(guān)改革項目
1. 采用以賬戶為基礎(chǔ)的集中通關(guān)手續(xù)，而不是逐票通關(guān)；
2. 簡化后續(xù)稽查手續(xù)；
3. 允許自我稽查或減少海關(guān)稽查；
4. 對到港后及結(jié)關(guān)后貨物調(diào)查的快速處理程序；
5. 在估征違約金或行政處罰程序中可減輕處罰，瞞騙行為出外；
6. 增加貨物進出口的無紙通關(guān)；
7. 海關(guān)優(yōu)先答復(fù)裁定請求；
8. 允許異地報關(guān)；
9. 在海關(guān)開始行政處罰程序前，允許其采取補救措施，瞞騙除外；
10. 對未能在限期內(nèi)繳納稅款的，不對其另外處以罰金或估征違約金，只收取利息.

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署 長 于廣洲
2014年10月8日

中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 海關(guān)注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。
第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。
第四條 認證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO），中國海關(guān)依法開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。
第五條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)和國際合作需要，與國家有關(guān)部門以及其他國家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機制，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。

第二章 企業(yè)信用信息采集和公示
第六條 海關(guān)應(yīng)當采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：
（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；
（二）企業(yè)進出口經(jīng)營信息；
（三）AEO互認信息；
（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；
（五）其他與企業(yè)進出口相關(guān)的信息。
第七條 海關(guān)應(yīng)當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：
（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；
（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果；
（三）企業(yè)行政處罰信息；
（四）其他應(yīng)當公示的企業(yè)信息。
海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。
海關(guān)應(yīng)當公布企業(yè)信用信息的查詢方式。
第八條 公民、法人或者其他組織認為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當自收到異議申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當采納。

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標準和程序
第九條 認證企業(yè)應(yīng)當符合《海關(guān)認證企業(yè)標準》。
《海關(guān)認證企業(yè)標準》分為一般認證企業(yè)標準和高級認證企業(yè)標準，由海關(guān)總署制定并對外公布。
第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：
（一）有走私犯罪或者走私行為的；
（二）非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；
報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過10萬元的；
（三）拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的；
（四）上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；
（五）經(jīng)過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；
（六）被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；
（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進行調(diào)查的；
（八）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；
（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；
（十）其他海關(guān)認定為失信企業(yè)的情形。
第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為一般信用企業(yè)：
（一）首次注冊登記的企業(yè)；
（二）認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；
（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。
第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請成為認證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證。
海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對企業(yè)進行認證；中介機構(gòu)認證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。
第十三條 海關(guān)應(yīng)當自收到企業(yè)書面認證申請之日起90日內(nèi)作出認證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認證時限可以延長30日。
第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當終止認證：
（一）發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案偵查或者調(diào)查的；
（二）主動撤回認證申請的；
（三）其他應(yīng)當終止認證的情形。
第十五條 海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果實施動態(tài)調(diào)整。
海關(guān)對高級認證企業(yè)應(yīng)當每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。認證企業(yè)未通過重新認證適用一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得再次申請成為認證企業(yè)；高級認證企業(yè)未通過重新認證但符合一般認證企業(yè)標準的，適用一般認證企業(yè)管理。
適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。
失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認證企業(yè)。
第四章 管理原則和措施
第十六條 一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：
（一）較低進出口貨物查驗率；
（二）簡化進出口貨物單證審核；
（三）優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；
（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。
第十七條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：
（一）在確定進出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；
（二）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；
（三）對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；
（四）AEO互認國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。
第十八條 失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：
（一）較高進出口貨物查驗率；
（二）進出口貨物單證重點審核；
（三）加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；
（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。
第十九條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。
因企業(yè)信用狀況認定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。
認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。
第二十條 企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。
企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：
（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；
（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；
（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認定結(jié)果和管理措施；
（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。

第五章 附則
第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準進行認定。
作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準進行認定。
第二十二條 本辦法下列用語的含義是：
“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。
“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當繳納的進出口關(guān)稅、進出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。
“拖欠應(yīng)繳罰沒款項”，指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。
“1年”，指連續(xù)的12個月。
“年度”，指1個公歷年度。
“以上”“以下”，均包含本數(shù)。
“經(jīng)認證的經(jīng)營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關(guān)認證企業(yè)標準》并通過海關(guān)認證的企業(yè)。
第二十三條　本辦法由海關(guān)總署負責解釋。
第二十四條　本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。

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